О проверке соблюдения налогового законодательства страховыми организациями

Письмо Госналогслужбы РФ от 13.03.1998 N СШ-6-05/174

Документ по состоянию на январь 2016 года
Внимание! Документ утратил силу.
В целях определения коммерческих банков для работы со средствами федерального бюджета, направляемых на реализацию федеральной целевой программы "Государственные жилищные сертификаты", утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 20 января 1998 г. N 71, приказываю:
1. Утвердить порядок проведения конкурса по отбору банков для участия в федеральной целевой программе "Государственные жилищные сертификаты" согласно приложению N 1.
2. Утвердить состав комиссии по проведению конкурса по отбору банков для участия в федеральной целевой программе "Государственные жилищные сертификаты" согласно приложению N 2.
3. Департаменту макроэкономической политики и банковской деятельности (Силуанов А.Г.) совместно с Департаментом инвестиций (Костырко В.В.) в недельный срок подготовить информационное письмо коммерческим банкам об условиях, сроках проведения конкурса и с участием Управления по взаимодействию с законодательными, исполнительными органами и общественными организациями (Леонова О.А.) направить его через электронные средства массовой информации.
4. Комиссии, созданной в соответствии с настоящим Приказом, провести 27 апреля 1998 года конкурс по отбору банков для участия в федеральной целевой программе "Государственные жилищные сертификаты".
5. Департаменту макроэкономической политики и банковской деятельности (Силуанов А.Г.) совместно с Департаментом инвестиций (Костырко В.В.) и Департаментом оборонного комплекса (Куделина Л.К.) по результатам проведения конкурса по отбору банков для участия в реализации федеральной целевой программы "Государственные жилищные сертификаты" представить руководству Министерства перечень банков - победителей конкурса для последующего направления на утверждение в Правительственную комиссию по вопросам финансовой и денежно - кредитной политики.
6. Департаменту инвестиций (Костырко В.В.) с участием Управления по взаимодействию с законодательными, исполнительными органами и общественными организациями (Леонова О.А.) в течение трех дней после окончания конкурса сообщить через электронные средства массовой информации итоги конкурсного отбора.
7. Главному управлению федерального казначейства (Нестеренко Т.Г.) совместно с Департаментом инвестиций (Костырко В.В.), Департаментом оборонного комплекса (Куделина Л.К.) и Департаментом макроэкономической политики и банковской деятельности (Силуанов А.Г.) в двухнедельный срок разработать примерную форму договора о привлечении банков - победителей конкурса к реализации федеральной целевой программы "Государственные жилищные сертификаты".
8. Контроль за выполнением настоящего Приказа возложить на заместителя Министра Петрова А.Ю.

Министр М.М.ЗАДОРНОВ

Приложение N 1

Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 1998 г. N 15н

ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ КОНКУРСА ПО ОТБОРУ БАНКОВ ДЛЯ УЧАСТИЯ В ФЕДЕРАЛЬНОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЕ "ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ЖИЛИЩНЫЕ СЕРТИФИКАТЫ"


1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 20 января 1998 г. N 71 федеральной целевой программой "Государственные жилищные сертификаты", которой Указом Президента Российской Федерации от 28 января 1998 г. N 102 ("Российская газета" от 10 февраля 1998 г.) придан статус президентской программы, и Постановлением Правительства Российской Федерации от 21 марта 1998 г. N 320 "О мерах по обеспечению реализации президентской программы "Государственные жилищные сертификаты" с целью определения банков для работы со средствами федерального бюджета, выделенными на осуществление Программы.
1.2. Положение определяет порядок организации и проведения конкурсного отбора (далее - конкурс), а также условия и критерии отбора коммерческих банков.
1.3. Конкурс по составу участников и способу подачи заявок проводится как открытый.

2. Конкурсная комиссия

2.1. Конкурс проводится конкурсной комиссией, созданной Министерством финансов Российской Федерации, с участием представителей Банка России, Государственного комитета Российской Федерации по жилищной и строительной политике и Министерства обороны Российской Федерации.
2.2. Председатель конкурсной комиссии:
извещает банки об условиях конкурса и критериях отбора банков;
определяет сроки подачи заявок участниками конкурса;
составляет протокол по итогам конкурса;
направляет протокол итогов конкурса для утверждения Правительственной комиссией по вопросам финансовой и денежно - кредитной политики;
сообщает об итогах конкурса банку - победителю в день его завершения.
2.3. Заседания конкурсной комиссии правомочны, если в них принимает участие не менее половины списочного состава конкурсной комиссии.
В случае отсутствия члена конкурсной комиссии по решению ее Председателя может быть произведена замена на другого участника из соответствующего федерального органа исполнительной власти и Банка России.
Решения конкурсной комиссии принимаются большинством голосов присутствующих членов конкурсной комиссии.
В случае равенства голосов голос Председателя конкурсной комиссии является решающим.
2.4. Извещение конкурсной комиссии о проведении конкурса (далее - Извещение) публикуется в средствах массовой информации и передается банкам через электронные средства связи и содержит следующую информацию:
сроки проведения конкурса;
дата, время и место приема конкурсной комиссией заявок от участников конкурса;
условия участия в конкурсе и критерии отбора банков;
перечень документов, представляемых банками в конкурсную комиссию.
2.5. Участники конкурса несут ответственность за достоверность информации, представленной конкурсной комиссии.
Конкурсная комиссия вправе аннулировать итоги конкурса в отношении банка - победителя, если будет установлено, что этот банк представил комиссии недостоверную информацию, которая повлияла на проведение конкурса и / или решение конкурсной комиссии.
2.6. В случае неисполнения победителем конкурса обязанностей, вытекающих из условий конкурса, или нарушения требований, установленных договором с банком - победителем конкурса, конкурсная комиссия своим решением вправе досрочно прекратить исполнение банком - победителем конкурса своих функций, вытекающих из условий конкурса.

3. Порядок проведения конкурса

3.1. Конкурсная комиссия принимает решение о дате проведения конкурса не позднее чем за 30 календарных дней до его начала.
3.2. Прием заявок на участие от банков начинается за 4 рабочих дня до даты проведения конкурса и заканчивается 27 апреля 1998 г. в 10.00 часов.
3.3. Заявки на участие в конкурсе принимаются конкурсной комиссией в запечатанных конвертах, без указания иных данных, кроме пометки "На конкурс по отбору банков для участия в федеральной целевой программе "Государственные жилищные сертификаты".
В день проведения конкурса конкурсная комиссия на своем заседании вскрывает конверты с заявками и конкурсными предложениями и определяет победителя в соответствии с условиями настоящего Положения.
3.4. Для участия в конкурсе банки, желающие принять в нем участие, представляют в конкурсную комиссию:
заявку на участие в конкурсе, составленную в произвольной форме и содержащую обязательство банка в случае победы на конкурсе заключить с Министерством финансов Российской Федерации договор;
комплект документов, требуемых в соответствии с извещением конкурсной комиссии (в том числе балансы по счетам второго порядка на последнюю отчетную дату; сведения о выполнении экономических нормативов Банка России, в соответствии с инструкцией Банка России от 1 октября 1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", изменений и дополнений к ней, а также резервных требований по состоянию на 1 января 1997 г. и на последнюю отчетную дату; последнее аудиторское заключение);
копию письменного согласия на предоставление Банком России информации Министерству финансов Российской Федерации о состоянии банка в соответствии с п. 3.5 настоящего Положения;
конкурсное предложение, содержащее условия и порядок обслуживания банком операций по программе "Государственные жилищные сертификаты".
3.5. Банки - участники конкурса направляют в Центральный банк Российской Федерации письменное согласие на предоставление Банком России информации Министерству финансов Российской Федерации о показателях финансово - экономической деятельности банка, а также о мерах воздействия, примененных к банку территориальными учреждениями Банка России.
3.6. Конкурсная комиссия подводит итоги конкурса и определяет его победителей. По итогам рассмотрения заявок и конкурсных предложений члены конкурсной комиссии подписывают протокол заседания комиссии.

4. Условия участия в конкурсе

К участию в конкурсе допускаются коммерческие банки, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4.1. Обязательные условия участия в конкурсе:
период деятельности банка не менее 3 лет;
наличие лицензии Банка России;
размер собственных средств (капитала) банка не менее 500 млн. руб. (в деноминированных рублях) по состоянию на последнюю отчетную дату;
отсутствие убытков за 1997 год;
выполнение экономических нормативов Банка России (Инструкция от 1 октября 1997 г. N 1, дополнения и изменения к ней), а также резервных требований по состоянию на 1 января 1998 года;
наличие у банка на последнюю отчетную дату федеральных ценных бумаг (долговые обязательства Российской Федерации / счет 501) не менее 15% от собственных средств (капитала);
предоставление последнего аудиторского заключения;
отсутствие мер воздействия, примененных к банку территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации, по состоянию на последнюю отчетную дату (по данным Банка России).

4.2. Конкурсные показатели:
наличие разветвленной филиальной сети в субъектах Российской Федерации (перечень филиалов банка с указанием адреса их регистрации в субъектах Российской Федерации);
размер банковского процента, начисляемого на средства безвозмездной субсидии, находящейся на блокированном целевом счете;
доля совокупной суммы вкладов населения в валюте баланса банка;
условия предоставления ипотечных кредитов гражданам - участникам Программы;
размер платы за расчетно - кассовое обслуживание, включая плату за открытие блокированного счета владельцам государственных жилищных сертификатов.
Конкурсные показатели оцениваются в соответствии с оценочной таблицей (приложение N 1а).

5. Подведение итогов конкурса

5.1. При подведении итогов конкурсная комиссия признает победителем банки, чьи предложения наиболее полно отвечают требованиям конкурса и набравшие по сумме конкурсных показателей максимальное количество баллов.
5.2. Количество банков, отбираемых для участия в реализации федеральной целевой программы "Государственные жилищные сертификаты", определяется решением комиссии исходя из итогов рассмотрения заявок, поступивших на конкурс.
5.3. Результаты конкурса сообщаются всем участникам конкурса в день его завершения.
5.4. Банки - победители в течение 20 (двадцати) дней заключают договор с Министерством финансов Российской Федерации на обслуживание федеральной целевой программы "Государственные жилищные сертификаты".
5.5. В случае отказа банка - победителя от заключения договора на обслуживание Программы результаты конкурса в отношении него аннулируются.
5.6. В случае признания конкурса несостоявшимся или в случае отказа всех победителей проведенного конкурса от заключения договоров на обслуживание Программы организатор конкурса имеет право назначить повторный конкурс.

Обязательства банка в случае победы на конкурсе:

открывать блокированные целевые счета владельцам государственных жилищных сертификатов (ГЖС);
сообщать администрации субъекта Российской Федерации и территориальному органу федерального казначейства об открытии блокированного целевого счета и о размере субсидии по сертификату с указанием номера данного сертификата и фамилии, имени и отчества владельца;
рассматривать в течение пяти дней предъявленный владельцем сертификата договор купли - продажи и, при необходимости, давать соответствующие рекомендации по его надлежащему оформлению для последующей регистрации в органе, уполномоченном осуществлять регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним;
предъявлять в течение одного дня после принятия банком надлежаще оформленного договора купли - продажи, зарегистрированного в органе, уполномоченном осуществлять регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, в управление федерального казначейства копию договора купли - продажи и заявку на перечисление средств на блокированный целевой счет владельца сертификата с указанием необходимых банковских реквизитов. В заявке должно быть указано о наличии на вновь открытом счете до востребования в банке по месту открытия блокированного целевого счета у владельца сертификата средств, покрывающих разницу между стоимостью жилья по договору и размером предоставляемой по сертификату субсидии;
оплачивать по получении средств от управления федерального казначейства и наличии поручения вкладчика в течение четырех рабочих дней приобретаемое по договору купли - продажи жилье и пересылать органу исполнительной власти, выдавшему государственный жилищный сертификат, его подлинник с отметкой об оплате жилья. Перечисление средств продавцу жилья осуществляется исключительно путем безналичных расчетов;
представлять в управление федерального казначейства информацию об осуществлении расчетов по блокированным целевым счетам владельцев ГЖС;
задействовать все свои филиалы на осуществление расчетов по ГЖС.

Обязательства банка при рассмотрении договора купли - продажи на приобретение жилья владельцами ГЖС:

осуществлять проверку соответствия оформленного договора купли - продажи жилья личности владельца ГЖС;
осуществлять проверку соответствия стоимости жилья по договору купли - продажи жилья размеру представленной владельцу сертификата субсидии, указанной в сертификате;
осуществлять проверку зачисления собственных средств владельца ГЖС (в случае превышения стоимости жилья по договору купли - продажи жилья над суммой, причитающейся владельцу ГЖС) на вновь открытый счет до востребования в банке по месту открытия блокированного целевого счета;
осуществлять проверку правильности оформления договора купли - продажи жилья (наличие нотариально заверенных подписей, печатей, реквизитов договаривающихся сторон, отметки органа, уполномоченного осуществлять регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним).
В случае выявления фактов нарушения банком - победителем в ходе реализации Программы предъявленных к нему требований конкурсная комиссия может лишить банк права дальнейшего участия в реализации Программы, объявить новый конкурс или принять решение о привлечении другого банка, набравшего наибольшее количество баллов в конкурсе после банка - победителя.

Приложение N 1а

ОЦЕНОЧНАЯ ТАБЛИЦА

┌────────────────────────────┬───────────────────────────┬────────┐
│         Показатель         │      Критерии оценки      │ Кол-во │
│                            │                           │ баллов │
├────────────────────────────┼───────────────────────────┼────────┤
│             1              │             2             │    3   │
├────────────────────────────┼───────────────────────────┼────────┤
│1. Наличие     разветвленной│Наличие филиальной сети:   │        │
│филиальной сети в  субъектах│в менее чем 35 субъектах РФ│0 баллов│
│Российской Федерации        │в 35 - 50 субъектах РФ     │1 балл  │
│                            │в 50 - 70 субъектах РФ     │2 балла │
│                            │более 70 субъектов РФ      │3 балла │
├────────────────────────────┼───────────────────────────┼────────┤
│2. Размер        банковского│менее  1/4           ставки│0 баллов│
│процента, начисляемого    на│рефинансирования ЦБ РФ     │        │
│средства       безвозмездной│от 1/4    до   1/3   ставки│1 балл  │
│субсидии, находящиеся     на│рефинансирования ЦБ РФ     │        │
│блокированном целевом  счете│более  1/3           ставки│2 балла │
│(при             ежемесячном│рефинансирования ЦБ РФ     │        │
│начислении)                 │                           │        │
├────────────────────────────┼───────────────────────────┼────────┤
│3. Доля   совокупной   суммы│до 10%                     │0 баллов│
│вкладов населения  в  валюте│от 10% до 20%              │1 балл  │
│балансов банка (в %)        │свыше 20%                  │2 балла │
├────────────────────────────┼───────────────────────────┼────────┤
│4. Условия    предоставления│ставка  рефинансирования ЦБ│0 баллов│
│ипотечных кредитов гражданам│РФ и более ставки          │        │
│                            │свыше  2/3   до  1   ставки│1 балл  │
│                            │рефинансир. ЦБ РФ          │        │
│                            │от 1/2    до   2/3   ставки│2 балла │
│                            │рефинансир. ЦБ РФ          │        │
├────────────────────────────┼───────────────────────────┼────────┤
│5. Размер      платы      за│бесплатно                  │3 балла │
│расчетно - кассовое         │от 0,2     до    0,5  суммы│2 балла │
│обслуживание                │перечисляемых средств      │        │
│                            │от  0,5%  до  1%  от  суммы│1 балл  │
│                            │перечисленных средств      │        │
│                            │от    1%  до  2%  от  суммы│0 баллов│
│                            │перечисленных средств      │        │
│                            │от    2%  до  3%  от  суммы│2 балла │
│                            │перечисленных средств      │        │
│                            │от    3%  и более от  суммы│4 балла │
│                            │перечисляемых средств      │        │
├────────────────────────────┼───────────────────────────┼────────┤
│ИТОГО баллов                │                           │        │
└────────────────────────────┴───────────────────────────┴────────┘

Приложение N 2

Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 1998 г. N 15н

СОСТАВ КОМИССИИ ПО ПРОВЕДЕНИЮ КОНКУРСА ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ К РЕАЛИЗАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ "ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ЖИЛИЩНЫЕ СЕРТИФИКАТЫ"

    Заместитель  Министра финансов  Российской
Федерации (Председатель комиссии)               - Петров А.Ю.
    Руководитель Департамента макроэкономической
политики и банковской деятельности              - Силуанов А.Г.
    Руководитель Департамента оборонного
комплекса                                       - Куделина Л.К.
    Руководитель Департамента инвестиций        - Костырко В.В.
    Заместитель Начальника Главного   управления
федерального казначейства                       - Дроздов А.В.
    Заместитель Руководителя Департамента ценных
бумаг и финансового рынка                       - Воронцов А.Н.
    Начальник Отдела   банков   и     банковской
деятельности Департамента     макроэкономической
политики и банковской деятельности              - Кудисова Н.А.
    Начальник Управления (Департамента) жилищной
политики  Государственного  комитета  Российской
Федерации по жилищной и строительной политике
(по согласованию)                               - Мелентьев Н.И.
    Начальник Главного   управления     военного
бюджета и финансирования Министерства    обороны
Российской Федерации (по согласованию)          - Олейник Г.С.
    Директор    Департамента    пруденциального
банковского надзора Банка России
(по согласованию)                               - Симановский А.Ю.